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加拿大小企业报税有很多减免税收的同时增加业务收入的策略，今天讲的是独资或合伙的小生意。 永远要留好你的收据。 多小的收据都要留好，和客户见面的停车费、餐饮费、寄信费用、办公室咖啡等，一年加起来也是很多的。及时记录并归档，可以最大程度减免所得税。加拿大税务局通常不接受信用卡对账单作为支出证明，要保留原始收据才行。 用好你的RRSP和TFSA供款。 对于独资或合伙的小生意业主来说，注册退休储蓄计划RRSP和免税储蓄账户TFSA是最好的减税手段之一。生意收入高的年份多买些RRSP，如果你用完了RRSP供款额度，把钱放到TFSA存放或投资都是不错的选择，至少那里增值的钱都是免税的。 3.最大化你的非资本损失Noncapital Losses。 非资本损失Noncapital Losses 意思是你的生意支出超过收入。在2005年以后发生的非资本损失可以用在之后的20年内抵消个人收入。 慈善捐款抵税。 我们从生意开始的第一年就每年多多少少会向加拿大注册的慈善机构进行捐款。怎么最大化你的慈善所得税抵税额呢？如果你今年收入3万加元，捐5%，也就是1500加元可以获得客观的扣除额度。一定要选注册的慈善机构，拿到抵税收据。其他国家的慈善机构或政党捐款都不算在内的。 企业资产折旧策略。 特定年份购买的企业资产可以在其他年份去算折旧，收入少税少的年份去扣除企业资产折旧是没有意义的。最大化抵税方式是，你在12月底前购买新资产，在1月初出售旧资产。 合理分配你的收入。 收入越高，在加拿大边际税率越高，把收入的一部分转移给收入较低的家庭成员，可以降低税率。家里孩子19-23岁的小企业主来说，雇佣孩子付给1万加元的薪水，由于基本个人所得税减免，孩子只付很少的所得税，而你的收入减少了1万加元，少了很多应缴的税款。要注意了，雇佣家庭成员要有合理的书面文字，不是每月花数千加元雇佣你的配偶只是每天接听几个小时电话，这样会引起加拿大税务局的注意。 在家创业的减税策略。 在家创业的小生意有很多减税优势，除了生意上使用居所相关的费用扣除外，供暖、用点、住宅保养、家庭保险等费用都能扣除。如果拥有住宅，还能扣除部分房产税和按揭利息，如果有物业管理费也能扣除部分。 把公司转为有限公司 当你的生意业务增长到一定程度后，成为有限公司可以享受加拿大人持有的企业特殊税率减免政策。加拿大人持有的小企业，税率只有9%，其他类型的公司税率是15%。不过，如果你的有限公司年收入6万加元，你要拿出6万加元作为个人收入，你个人6万加元还是要征税，那成立有限公司就变得没有意义了。

今年加拿大小企业主缴税期限将至，这周我们说些报税相关的信息。 加拿大税务局 Canada Revenue Agency 官方说法是，大多数加拿大所得税退税会在2-16周内发出，取决于提交表格的形式和类型。其中最久的是非居民纸质报税，要16周，居民纸质报税要8周，网上提交要2周。 如果你在 CRA 账户中添加了直接存款账户，退税的速度要快很多很多。 如果此前你有税务欠款、存在误报或与往年退税金额有大幅变化都可能会影响退税时间。当然，还有随机抽查的可能。 如果你有税务欠款、独资或合伙公司欠缴GST或HST、有学生贷款、就业保险等政府债务，加拿大税务局可能会保留部分或全部退税。 加拿大税务局不退2加元或2加元以下的退税金额。 如果无法立即付清所欠税款，报税后立即联系加拿大税务局，双方可以商定一个可以接受的付款时间表，如果财务困难或有特殊情况（重病、自然灾害），可以申请纳税人减免计划 Taxpayer Relief Program，可减免罚款和利息，加拿大税务局基本上不可能会减少你的应缴税款。 今年报税截止日期是4月30日，自雇报税截止日是6月15日。值得注意的是，缴税截止日是4月30日，也就是说自雇人士（包括配偶和伴侣）可以晚报税，但要先缴税，以免收利息。 如果有住址、婚姻、孩子、银行账户有变更，要及时更新信息。 CRA 生意账户用于有限公司报税，要在T2公司所得税表上填写企业收支，你个人要另行报税。独资或合伙生意人员在 CRA 个人账户报税，企业收支填写在T1所得税表格中，也就是说，小企业就是你。

一、在加拿大注册一家公司只需要一个程序，平均只需要5天时间。 二、加拿大目前共有120万个小企业，占所有企业的97.9%。 三、小企业贡献加拿大GDP的41.9%。 四、近年来，加拿大每年创立9万6580多个小企业，同时也关闭9万600个。 五、坚持5年以上的小企业不到一半。 六、60%以上加拿大人在小企业工作。 七、如果你是个人独资创业，用你自己的名字作为公司名称，不需要在省里注册公司。而纽芬兰与拉布拉多地区就算是合伙创业也可以不注册。 八、无论你在哪个省或者地区，你可能需要在所在城市注册你的生意。 九、注册一个公司名称并不能保护你的公司名称，别人也能用。即便在省或地区注册公司，也不能全面保护公司名称，其他形式企业所有权的且也能用这个名字。 十、加拿大没有美国LLC、S Corp这类公司形式，只有医生、律师会会计师等专业群体可用。 十一、大多数加拿大创业都从自掏腰包开始，大多数起步资金不到5000加元。 十二、加拿大政府更愿意给企业帮助。 十三、注册了GST和HST的企业在业务中为商品和服务支付的GST和HST都能返回。 十四、一些所得税抵扣只适用于有限公司，如Small Business Deduction。而投资税收减免则对独资或合伙企业都适用。 十五、家庭作坊也有Business-Use-Of-Home Deduction税务抵扣，但要有业务收入才能冲抵。

如果你在其他国家已经有企业，那很简单。举例，如果你在中国有一家公司，想到卑诗省开一家，那就需要注册为卑诗省的跨省公司（extra-provincial corporation），你需要一个代理（一个卑诗省18岁以上的居民或在卑诗省有办事处的公司）做这事。你的业务如果在加拿大每个省份和地区都有，那就需要每个省注册一个。 如果你不是加拿大人，在其他国家也没有企业，想在加拿大开公司，也有几种方法可以实现。 申请商业移民到加拿大。有两类商业移民：创业移民项目（start-up visa program）和自雇移民计划。 创业移民项目，要符合几个条件： 你要办的是一个合资格的企业； 有指定机构（风险投资集团、天使投资、孵化器）的支持证明； 精通英语或法语； 在企业盈利前，有足够的钱在加拿大定居生活； 自雇移民必须有文化活动或体育方面的经验，计划并能够为加拿大的文化和体育做出重大贡献。当然，学历、年龄、语言能力、适应能力也会影响申请，必须熟练听说读写英语或法语才行。 不办移民可以创业，但要符合加拿大各省各地区的不同规则（生意业务类型） 例如，卑诗省是对非加拿大居民办企业最宽松的省份，任何人都能办独资、合伙企业或有限公司。不过还是有前提的，公司要有真实的实际地址（邮局邮箱不行），要有加拿大的工作许可，需要加拿大投资局审核。 例如安省，开有限公司必须至少25%的董事是加拿大居民，公司如果少于四个董事，必须一个是加拿大居民。 其他加拿大省份和地区，如果不允许你开展特定业务，可以和一个或多个加拿大公民或移民合伙开公司。

加拿大联邦政府今天延长小企业申请加拿大应急商业贷款Canada Emergency Business Account (CEBA) 的期限，从3月31日延至6月30日。 CEBA是加拿大应对新冠疫情、帮助因疫情收入受影响小企业的措施之一，是最受欢迎的举措之一。小企业最多可以拿到6万加元无息低啊款，如果在2022牛年12月31日前还清，最多可以减免2万加元。目前已经有超过85万个小企业获得贷款。 这次延期很大一部分原因是为了缓解小企业主申请审批被拖延的问题。 申请企业必须是一家在2020年3月1日之前就已经有CRA商业编号(BN) 的独资公司、合伙企业或加拿大人控制的私营企业；需要有效的支票或运营账户；没有拿过CEBA；计划继续经营或恢复经营企业。 申请企业需要在2019年支付给员工工资的数字在2万到150万加元之间，如果少于2万，公司如果有一笔无法延期支付的费用，在4万到150万加元之间，包括租金、地税、水电保险费。 申请时需要选择支持CEBA的金融机构，输入9位数的CRA商业编号以及2019 T4SUM工资单或者收据、发票或协议的电子版本。 申请CEBA的网站链接是：https://status-statut.ceba-cuec.ca