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COVID-19福利偿还 如果你2021年从加拿大税务局CRA 那里拿过COVID-19福利，例如CRB、CSRB、CRCB，会收到一份T4A表。 如果收过CRB，调整后净收入超过3万8000加元的话，你需要偿还部分或全部福利。 如果你2021年已经偿还了，那就可以选择哪年把偿还的部分申请抵税，收到福利那年或偿还那年。 此外任何省级COVID-19福利无需纳税，也无需申报为收入。 申请最多500加元在家工作费用 今年从去年的400增加到500加元，这是每天2加元的固定费率计算方法。如果你有自己开支的详细记录，也可以申请计算出来的总数。 3.个人基本免税额度增加到13808加元 作为加拿大政策变化，政府把2021年个人纳税基本额增加到13808加元。明年还会增长，2023年将达到1万5千。 4.物价上涨，联邦税级调整 $49,020以下是15% $49,021 到$98,040是20.5% $98,041 到 $151,978是26% $151,978到 $216,511 是29% $216,512以上是33%。 5.TFSA保持6000加元 如果你从2009年就有账户，年满18岁并一直是加拿大居民，你的TFSA总额已经是8万1500加元了。 6.新的Old Age Security限额 老年金OAS是为退休人士提供收入，你的收入超过一定额度，OAS就会减少，一直到零。2021纳税年度，应税收入超过79,845加元，要部分减少，超过129,757就为零。 7.加拿大退休金计划最高供款增加 Canada Pension Plan供款涨了很多，2022年魁省雇员和雇主最高供款是3766.1加元，其他省是3499.8加元。 提醒：任何自雇人士可以缴两倍金额，意味着最高供款是6999加元。 8.RRSP限额提高 2021年度RRSP限额是27830加元，2022增加到29210加元。 提醒：RRSP供款上限是你上一年收入的18%。 9.抵税减免有变化 联邦Disability Tax Credit更灵活、范围更大。 Northern Residents Deduction扩大给没有雇主福利的居民。 博士后奖学金收入可以算入RRSP收入，今年纳税人允许过去10年内调整。 Canada Workers Benefit额度增加，可供更多人使用，有合格配偶的今年引入免税。 小企业为改善空气质量购买通风、加热、空调和高效空气过滤设备有最高25%抵税减免。 各省 萨省：房屋装修税收抵免，恢复The Active Families Benefit。 曼省：教学费用15%税收抵免，最多150加元。 安省：老年人安全居家抵税，25%，最高1万。CARE托儿减免额度增20%。临时就业培训抵免50%，最高2000。学徒培训抵免取消。 新斯科舍省：Equity … Read more

没有一种适合所有人的省税方式。 加拿大税务局CRA给纳税人提供了400多种税务减免或抵扣的内容，无论你是移民、留学生、小生意业主或是高净值人群，都有适合你的减免和抵扣。这里，我们列出加拿大人最关注的20个。 1.GST/HST Credit  适用有孩子的家庭，没有收入也可以获得。前提按时报税。 2.Ontario Trillium Benefit  安省低收入家庭福利，能源支出、销售税和财产税抵免三位一体。前提上一年净收入符合标准。 3.Charitable Tax Credit 向慈善机构捐款会拿到退税收据。可留待未来抵免。 4.Self-Employment Expenses  自雇可扣除业务开支，详细看以前的文章。 5.在家工作 疫情后在家工作抵免，2021年度最高500加元，比去年多。如果你有雇主的T2200-s，能申报更多。 6.Canada Workers Benefit CWB适合低收入单身劳工，至少年收入在3000加元以上，上限每个省不一样。 7.RRSP 用来减低净收入。你可以扣除到最大退税所需的额度，留着未扣供款以后用。 8.Home Buyers’ Amount HBA首购屋退税，最高5000加元。 9.GST/HST Residential Rental Property Rebate 购买新出租物业的房东可部分退税。新房住户是租户，不能包括房东。 10.搬家费用 因为工作原因、在新地点经营生意而搬家超过40公里，或成为专上、大学全日制学生可抵。可报差旅费、换驾照费用和水电连接费用。 11.Climate Action Incentive 萨省、曼省、安省和阿省可申请气候行动激励计划CAI，抵消天然气开支，每家一个额度，取决于人口。卑诗省也可申请，会和GST/HST Credit 一起发放。 12.Home Accessibility Tax Credit  老年或残障人士为了行动便利而装修房屋，可以获得HATC抵免，最多1万加元。 13.医疗费用 包括牙医、处方、私人医疗保险费、残疾儿童辅导、就医差旅费、处方眼镜或隐形眼镜、假牙等。 14.Canada Child Benefit 加拿大儿童福利金CCB用于帮助抚养18岁以下儿童，每月支付。 15.Child Disability … Read more

纳税人最重要的是报税的最后期限，因为过了时间就罚款。这里整理了2021加拿大报税时间表，本来是一张图，为了适合小红书的图片尺寸，分成4张。 记住这些日子，我们就能没有压力轻松准备报税的这点事。 关键时间点： 个人报税截止日期是2022年5月2日； 自雇报税截止日期是2022年6月15日； 加拿大税务局在2022年2月21日开放NETFILE，这是电子报税最早的日期； 提醒： 自雇可以在6月15日前申报，但如果一定会欠缴，就必须在5月2日前提交。 加拿大税务局通常希望个人报税在每年的4月30日前提交税表，如果4月30日刚好是周末，加拿大税务局会把截止日期延到下一个工作日，今年就是这个情况。 邮寄报税必须在截止日期前受到，或者邮戳上的日期在截止日期前。 电子报税提交必须是当地时区午夜之前。

既然有免费的报税软件，那为什么还是有那么多人付费，这和其提供的服务、申报范围的缜密程度、用户体验有关。简单说，如果付费软件能帮你多退税，那多出来的钱可能远远超过其收费了，尤其是自雇人士和小企业。 数据显示，在加拿大找会计师报税费用在150-450加元之间，付费软件相对还是便宜很多。 这里对比一下两个最热门的付费报税软件： 1⃣️ TurboTax TurboTax 应该是报税软件的先驱，号称是加拿大人用的最多的个人报税软件，全平台都适合。 个人用的是就是 TurboTax 的自雇申报在线版本，用了至少5年以上，总体感受还不错。 很多用 QuickBooks 记账的人们很容易会选择 TurboTax，毕竟你能快速把财务数据转到税表里。 TurboTax 的用户体验不错，界面很吸引人，但比 H&R Block 略显杂乱。 退款随着你填写的改变实时更新，其可靠和全面程度让人放心。 该工具能导入你此前报税的内容，容易添加和纠错，然后引导你一步步报税。当然也有人不喜欢这个，因为其中会有很多和你完全无关的内容，又不能随便跳过。 你如果愿意付额外的费用还能和税务顾问交谈，”随叫随到”，帮你填表并进行最后审查。 TurboTax 让人很不喜欢的地方是经常会提醒升级或增值服务。 不得不提的是 Audit Defence 服务，可以在加拿大税务局核查你的时候帮你应对，帮你准备文件，只是需要额外付费。 TurboTax 保证百分百的准确性，承诺软件出错导致的任何罚款和利息都补偿。 2⃣️ H&R Block  HH&R Block  历史上以提供面对面的报税服务而闻名，这些年软件也做得相当好。 HH&R Block  比TurboTax价格更低、界面更直接简洁。 自动填写、在线帮助、智能审查、导入去年数据、这些功能都很全，也有 Audit protection、专家帮助等附加付费服务。 不过，H&R Block  不会有不断提醒升级或增值服务的做法，这点很好。 你愿意付额外的费用也能和税务顾问交谈。 这个工具在跳选内容的能力比前者差一点。 上面两种都有强大的加密功能来保证数据安全。 提醒大家： 所有报税公司都会在第一季度提供产品折扣，有的是通过各大银行提供，你可以多查查网站看看当前的优惠。

新年到了，2021年度报税开始了，报税截止日期是2022年4月30日，自雇人士、个体小企业截止日期是6月15日。 网上报税已经是主流，前一年加拿大人91.2%网上报税，其中58.1%用EFILE（会计师和税务人员提交），32.9%用NETFILE，02.%是用File My Return（加拿大税务局从2018年开始的低收入免费专门服务）。 这里提供加拿大税务局认证的一些免费报税工具，一般来说，免费工具大多数情况下适用，但没有电话或电子邮件支持，没有专家审查。 1⃣️ Simple Tax 如果你炒股，可能知道Wealthsimple，这是它收购的一个加拿大本地软件。 Simple Tax付费纯属自愿，可以一分钱也不付，支持移动设备。 该工具有个很好的Check & Optimize 按钮，帮你查漏补缺。 工具挺好用，准确，没有收入限制，有加密措施。能最大化你的退税，最快8天拿到退款。 支持魁省居民。但对于企业主、非加拿大居民和新移民来说，会有缺陷，不建议这些人群使用。 2⃣️ GenuTax GenuTax是政府认证，没有收入限制，自雇和小企业也都能用。 该工具外观很接地气，不谈美学，关键是免费而且好用。 声称不需要把你的所有信息传到云端。 GenuTax最大的缺点是只能在PC上用。 其次魁省人不能用，新斯科舍省需要农业研发税收抵扣的不能用，破产需要填T2203 表格的不能用。 3⃣️ CloudTax 这个工具支持移动设备、报税中有分步指导，同样是免费，CloudTax提供无限次的聊天支持，这个很不错。 缺点：住在育空、西北地区、魁省和Nunavut居民不能用，租金收入和个体经营者不能用。 4⃣️  Taxman 如果你不喜欢把个人隐私连接到互联网，不相信网上报税的安全性，喜欢通过纸质报税，那Taxman就是一个好选择，这个工具帮你核对和计算表格，避免错误。 开发Taxman的这个加拿大人从1995年开始了，号称写了28000行代码，专门无视Netfile的规则。 只是这个网页设计太糟心。 下面是几个相对收费便宜的报税工具： 1⃣️ StudioTax StudioTax曾是一个免费报税工具，以前用过几次，但2020年以后需要15加元，低收入人士还是免费。 对于有出租物业或有小生意的人士来说，还是挺够用的。 魁省居民可以用，但仅限PC上。 缺点，还是缺乏支持，只能发电子邮件，慢。 2⃣️  AdvTax CRA认证，支持Netfile和Efile。这是个有中文网页的报税工具，很惊讶。这对华人来说很便利。 AdvTax对低收入人士免费，其他人士可以抽奖，50%免费，50%要缴超低费用。 优点是简易、快速，号称5分钟内报完税。小企业主、海外收入者都适合。 缺点是外观过时、导航有点困扰，电邮支持很慢。 还有一个TaxFreeway，只能在pc上用，收费是9.95，不太了解。 总结： 自雇或小企业主，GenuTax 或 StudioTax； 想要信息安全，GenuTax 或 Taxman； … Read more

2021年你的小生意要缴多少税呢？你规划的节税目标达到了吗？每年都是一大笔，属于是眼睁睁看着赚来的钱就这么走了。 如果你觉得今年想要少缴税，拿就需要开始行动起来，还有不到两个月时间，还来得及做几件事： 1⃣️ 确定工资salary 和股息dividends。 如果你开的是有限公司，薪水可以提供rrsp供款额度、退休时的cpp福利，公司开支的抵扣等。股息可以降低个人税收，并可能让你的公司退税。做这之前让会计师帮你先算一下。如果你不需要聪公司那里取现金，可以考虑把收入放在公司以延迟纳税。 2⃣️ 提前宣布给自己和家人发奖金。 在年底之前宣布给自己或在企业内工作的家庭成员发奖金，这钱你可以在这个税务年度之后的179天内发放，公司就能抵扣这笔开支，减少税收。 3⃣️ 尽量减少被动收入。 加拿大人控制的私人公司（CCPC）有小企业抵税政策，如果你的公司得到超过5万的投资，减税额度就会减少。通过资本收益的被动收入推到第二年，把多余的先进投资于人寿保险单或设立加拿大个人养老金计划（IIP)，最大程度减少被动收入。 4⃣️ 用上终身资本收益豁免 (LCGE) 如果你要出售企业，LCGE在2021年度能为89万2218加元的收益避税。确保你的公司基本资产必须主要用于在加拿大开展业务，如果不是，在年底前采取措施让它符合资格。如今你甚至可以在不出售生意的情况下用LCGE，这要找税务专家。 5⃣️ 增加现金流 分期缴税，最大化税收抵免额度（如研发、电影、媒体和数字激励政策），检查过去有没有多付的税款、收入、销售或关税。还能考虑过去资产收益的资本损失部分用于抵税。 6⃣️ 计划退休 如果公司有多余的现金，可用于退休储蓄、给自己支付额外的工资或奖金。如果你有rrsp供款空间，多存进去。还能让自己的公司直接向你的rrsp供款，避免任何预扣税。考虑创建第三条中的个人养老金计划（IIP)。 7⃣️ 慈善捐款 年底前向注册的慈善机构捐款，公司或个人都有权获得税收抵免。 8⃣️ 免税提款 如果你需要从公司拿出更多现金，可以考虑以资本姑息、公司欠你的股东贷款等形式进行免税提取，或者提取实收资本（通常是你为你的公司股份付出的金额），最好先问过税务专家。 9⃣️ 加快资产购买。 想买的设备或资产都在年底前立即买，这样可以申请这一年的折旧补贴，今年加拿大联邦预算案中宣布，在2023年底前，CCPC购买的大多数资产可以算立即支出。

很多人把自住房屋的一部分、度假屋或者投资物业短租出去赚取收入，做Airbnb 之类。这里就会需要有报税、甚至小生意报税的知识。 在加拿大税务局CRA 的眼里，通过出租住宅或其他物业赚取的任何收入都是租金收入，即便是一个晚上，一年中偶然一次。 和所有收入一样，租金收入要填写在个人所得税审报表中。 如果你1年出租少于连续30天，并且租金超过每天20加元，那就要缴纳GST或HST。（长租不收GST或HST） Airbnb 不会向客户收GST或HST，所以你要自己添加费率，并把税款会给CRA。在填个人报税表时，要提交GST /HST申报表，并可以把你购物开支中的GST /HST以 Input Tax Credit 的形式要回来。 报了收入，当然也能申报要扣除的开支，从枕头到物业税都能申报，务必保留收据。 常见的开支有： 床上用品、 洗漱用品、 刀具、 盘子、 水杯、 酒杯、 额外配的钥匙、 密码箱、 个人物品锁、 洗衣粉、 零食。 常见的费用： 物业税、 保险、 水电热等、 部分城市市政许可证（温哥华和多伦多都有） 按揭的利息、 有线电视和互联网、 房屋维护、 清洁服务。 上述费用和你赚取租金收入的时间、数量及面积有关，只有用于出租的那些才能有资格抵扣。 比如整栋一年出租100天，那就把整个费用清单乘以100除以365，算出来的就是可抵扣额。 如果出租的是4个房间中的1个，那费用就要除以4才行。然后再乘以你租出去的日期，除以365，算出最后抵扣费用。 另外，重大维修/维护或购买设备用资产折旧率进行抵扣。 提醒了！如果你的出租物业还提供额外服务，比如餐饮或洗衣服务等等，加拿大税务局就认为你是在经营小生意了！ 这样，你在报税的时候不是租金收入，而是要填在自雇收入中，表格T2125, Statement of Business or Professional Activities。 如果你的生意注册了GST/HST，你打算买大量房产准备出租，即便还没有任何租户，也可以申请GST/HST退税。

上周末终于把税报了，缴了税。每年这是一件很费脑很费时但不得不做的事情。我们今年还是自己用Intuit家的Turbotax做税报税，这是连续第7年了吧。今天是加拿大小生意报税系列最后一篇。别忘了以下这些也能减税，我们也是一点一点对着单子免得漏报。 请会计师、记账员、买软件报税的开支。 和生意相关的法律费用和专家顾问费用。 各种广告费用和市场营销开支。 生意账户的银行收费、欠款利息。 营业执照。 域名费用、网站服务器费用、网站建设费用。 生意中用到的云托管服务，比如dropbox、icloud等等。 商业软件费用、购买的应用程序。 各种生意相关的会费，包括行业协会、地方商会。 生意相关的订阅服务。 商业保险费用。 办公室租金、公司邮箱租金。 生意相关的邮寄、快递费用。 私人医保费用（可以是给自己和家庭成员投保）。 手机及上网费用。 开会、旅行费用 没有收到的生意坏账。 生意上给别人的佣金或提成。 餐饮和娱乐费用。比如请客户吃饭等一般都是报一半。小费和税也是报一半。给全体员工开圣诞活动可以报100%（不能在自己营业场地。）这是个加拿大税务局有很多细则的项目，还是要去官网查看餐饮娱乐报税细则PDF为准。

做任何小生意都会用到汽车，跑业务、送货、约谈客户等，如果你用了私人车辆就可以在T2125第二页的第六部分抵税。关于抵税车辆的种类，在加拿大税务局有详细的网页进行描述，可以点击这里了解。 今天讲的是关于汽车的所有抵税清单，包括购车成本和用车费用。 过去一年，私人车辆用于生意的里程除以全部里程的比例就是可以抵税的比例。加拿大税务局要求保留每次用于生意里程的记录（日期、目的地、此行目的和里程数），简单的做法是详细记录三个月作为样本，然后类推出去年的生意里程，然后得出抵税比例。 用车费用中，包括牌照费、注册费、汽油费、汽车保险费、保养费、维修费。 停车费和额外的商业保险费可以百分百抵扣。 注意了，你的私人汽车需要用于生意用途，必须在汽车保险费时保生意用途车辆。否则无法抵扣。 购车成本也可以按比例抵税，如果你贷款购买的汽车，可以算上贷款利息，如果你是租赁Lease汽车，月租赁抵扣上限是800加元加税。 如果你的汽车是购买的，那要到资本折旧Capital Cost Allowance去算，普通汽车限额是3万加元加税。最后也是要按照用车比例计算。 建议买车最好在12月底，这样可以抵半年折旧。 注意了，加拿大税务局要求的收据都要保留6年，以免核查。

从小到大，听过无数车库创业成功的例子。在家里创业是加拿大很多小生意人的选择，加拿大税务局也有特别好的减税策略，在税务网站有专门的页面讲解Business–use–of–home expenses，每年我们都会认真填写T2125这个部分，这里详细讲讲。 不会所有家里创业的生意都有资格减税，只有把你的住所作为主要经营场地，或者用住所内工作空间来赚取业务收入，定期用来和客户、顾客或患者会面，才能申请减免。如果你还在其他地方开展业务，或者只是有时候在家处理相关业务，都不符合资格。 你在税表其他地方已经减免的开支不能重复填写到T2125居家创业减免项目内。 报税时要说明做生意用到住所的比例，可以以房间数量作为比例，也可以按照使用面积作为比例，除以住所总数或房屋面积总数。可以选哪种比例更大。 计算居家创业减免会计算你的部分家庭开支，包括用电用水、天然气、电话、网络、卫生清洁材料、家庭保险费（居家创业有专门的保险，以后详细讲解）。如果你有按揭开支，可以算上按揭贷款利息、地税、房屋维修费用和房屋保险费，如果有物业管理费，也能加到里面。如果你是租的住所，把租金加在里面。 算出上述的总额，然后按照使用比例，拿得出的就是可以减免的开支。 如果你在外经营业务，家里有个办公室每周有几个白天用来开展业务，其余时间私人用途，那你需要把工作时间加在一起，如果一周三天，每天8小时，那就是24个小时，去除以一周的168小时，得出的比例就你这个办公室使用的比例是14.28%，再乘以你办公室所占整个房子的比例，最终结果就是可以减免开支的比例。 最后提醒，你如果收入没有超过扣除额，那可以把结余转到下一年使用。

加拿大小企业报税有很多减免税收的同时增加业务收入的策略，今天讲的是独资或合伙的小生意。 永远要留好你的收据。 多小的收据都要留好，和客户见面的停车费、餐饮费、寄信费用、办公室咖啡等，一年加起来也是很多的。及时记录并归档，可以最大程度减免所得税。加拿大税务局通常不接受信用卡对账单作为支出证明，要保留原始收据才行。 用好你的RRSP和TFSA供款。 对于独资或合伙的小生意业主来说，注册退休储蓄计划RRSP和免税储蓄账户TFSA是最好的减税手段之一。生意收入高的年份多买些RRSP，如果你用完了RRSP供款额度，把钱放到TFSA存放或投资都是不错的选择，至少那里增值的钱都是免税的。 3.最大化你的非资本损失Noncapital Losses。 非资本损失Noncapital Losses 意思是你的生意支出超过收入。在2005年以后发生的非资本损失可以用在之后的20年内抵消个人收入。 慈善捐款抵税。 我们从生意开始的第一年就每年多多少少会向加拿大注册的慈善机构进行捐款。怎么最大化你的慈善所得税抵税额呢？如果你今年收入3万加元，捐5%，也就是1500加元可以获得客观的扣除额度。一定要选注册的慈善机构，拿到抵税收据。其他国家的慈善机构或政党捐款都不算在内的。 企业资产折旧策略。 特定年份购买的企业资产可以在其他年份去算折旧，收入少税少的年份去扣除企业资产折旧是没有意义的。最大化抵税方式是，你在12月底前购买新资产，在1月初出售旧资产。 合理分配你的收入。 收入越高，在加拿大边际税率越高，把收入的一部分转移给收入较低的家庭成员，可以降低税率。家里孩子19-23岁的小企业主来说，雇佣孩子付给1万加元的薪水，由于基本个人所得税减免，孩子只付很少的所得税，而你的收入减少了1万加元，少了很多应缴的税款。要注意了，雇佣家庭成员要有合理的书面文字，不是每月花数千加元雇佣你的配偶只是每天接听几个小时电话，这样会引起加拿大税务局的注意。 在家创业的减税策略。 在家创业的小生意有很多减税优势，除了生意上使用居所相关的费用扣除外，供暖、用点、住宅保养、家庭保险等费用都能扣除。如果拥有住宅，还能扣除部分房产税和按揭利息，如果有物业管理费也能扣除部分。 把公司转为有限公司 当你的生意业务增长到一定程度后，成为有限公司可以享受加拿大人持有的企业特殊税率减免政策。加拿大人持有的小企业，税率只有9%，其他类型的公司税率是15%。不过，如果你的有限公司年收入6万加元，你要拿出6万加元作为个人收入，你个人6万加元还是要征税，那成立有限公司就变得没有意义了。