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加拿大小企业的综合税率是G7国家中最低的，最新的联邦预算案也是历史上最友好的预算。更好的是，加拿大针对小企业税收减免的法案C-208已经正式生效了。 加拿大针对小企业税收减免的法案C-208本来要明年才能实施，不过联邦财长 Chrystia Freeland 7月19日突然宣布法案已经正式生效，成为加拿大所得税法 Income Tax Act 的一部分。这个法案之前争议很大，但对小企业主很有好处。 C-208 法案关键点是支持加拿大家族经营的中小企业主，给其代际股份转让更慷慨的税收待遇。 法案允许企业所有者把股份出售给成年子女或孙子孙女的收益作为资本收益，而不是作为股息支付（以前税法都是把企业代际转移视为股息，而不是资本收益）。资本收益征的税相比来说更低，甚至在有些情况下，纳税人可以有终身资本收益豁免，无需缴纳任何税款。 C-208 法案中的中小企业转移需要满足一下条件： 1.股份转让的公司是合格的小型企业公司（QSBC）、家庭农场或渔业公司； 2.购买股份的公司由年满18周岁的子女或孙子孙女控制； 3.购买的股份60个月内不会变动（任何原因都不行，除非死亡） 法案规定，纳税人必须向加拿大税务局提供股份的公平市场价值的独立评估，以及由纳税人和第三方签署的股份转移宣誓书。 法案还规定，如果应缴税的资本收益超过1000万加元，终身资本收益豁免会减少，如果超过1500万加元，没有豁免。 为了避免企业只是为了避税而实际没有业务转移，加拿大联邦会对所得税法提出修正案，前提会尊重C-208法案。 修正部分会包括： 公司经营的法律和事实控制权要从家长转移到子女或孙子孙女手中； 家长转让后在合理的时间内可以维持经营业务的所有权； 需要指定家长把企业交给子女或孙子孙女的时间表； 确定转移后子女或孙子孙女对企业的参与程度。

大家在北美办小企业的过程中遭到过歧视吗？有没有影响到生意？ 我个人没有当面被歧视的经历，但心里知道有些生意机会因为肤色的问题而错过。 我始终没有能总结出如何面对歧视，甚至在企业推特上为亚裔权益发声时也依然忐忑。 也许下面的讲座会有点帮助。 最近 Canada Business Talks 的 zoom讲座 在8月2日东部时间下午12：30举行，主讲人是小企业 Paris Jewellers 的创办人之一Chau Lui，主持人是 Leverage Consulting 创办人Leverage Consulting。 Chau Lui 是越南裔，是个有韧性的小企业主，讲述自己的企业怎么掉到谷底，怎么一步步爬起来，然后变得更好。Chau 在加拿大早遇到过很多次种族歧视，最近社交网站上还被发仇恨内容，说她“不是真正的加拿大人”。出于恐惧，她曾经不敢放自己的照片和故事，生怕因为他们是越南人而顾客不再向他们购买商品。 最终，Chau 作为有色人种女性小企业主面对了挑战，并且成功。 这场英文讲座是免费的，可以点击这里注册zoom讲座。 CanadianSME 是一份专注于加拿大中小企业的全国性商业杂志，算是很资深的业界杂志，最近偶尔的机会在网上看到。号称是为支持中小企业而创建的。 Canada Business Talks 是 CanadianSME 举办的一系列讲座，把一些有影响力的专家、业界领袖和企业家聚在一起，分享想法、头脑风暴，互相学习，关键是能获得一些如何发展业务、并提高到新高度的建议和指导。 讲座主题很广，主要涉及中小企业营销、金融（如何获得资金、贷款和预算等）、数字化转型、企业管理、小企业技术趋势、女性企业家的资源和工具、领导力管理等。

多数创业要启动资金，但作为新企业，没有商业信用，申请到的信用额度会非常低，而且利息特别高。记得当年我们在 Coast Capital Savings 开户的时候，只给了6000加元 line of credit，利率奇高，这种也就备一时之患急。 如果你有很好的信用记录并有按时偿还的能力，用个人贷款确实是容易很多，速度很快，提供个人信息、财务详情和收入情况（或前几年税表），一般几天就行。 在加拿大，一般个人贷款额度在1-5万加元之间，取决于信用评分，还款期限1-5年之间，利率取决于资金来源和个人信用分数。650分信用分数是个基本门槛，越高越好。 用个人贷款去创业的优点是： 1.快速。最快一天。 2.友好。对你的企业无要求。 3.低利率。 4.还款条件合理。商业贷款有些要求每周或每两周还，个人一般都是每月还1次。 缺点是： 1.上限低。商业贷款最高额度可以达到数十万加元，个人贷款很多时候3万5000加元是个瓶颈。 2.个人负责还贷。就算关停企业，也得偿还所有贷款。 3.支持少。很多商业贷款拿到后，还有专家和各种工具帮你发展业务，个人贷款没有。 其实，在加拿大最好是从政府那里去贷款，联邦每年会有数百种计划给小企业主数十亿加元的贷款或赠款，我们在前面的文章中有介绍，今后也会不断提供相关信息，敬请关注。 加拿大政府贷款相关文章请看： 加拿大创业，启动资金从哪儿来？ 女性在卑诗省创业资源汇总 加国安省科技创新企业资金来源 贷款+导师：Futurpreneur 加拿大20年帮13,400个年轻人成功创业 抓紧，加拿大小企业CEBA无息贷款延到6月底 小企业在加拿大寻找补助金的五个隐藏技巧 小企业贷款，这7个错误不要犯 加拿大Futurpreneur创业贷款申请 创业资金：卑诗各行业补助金申请

我们之前陆续讲了在加拿大做小生意注册有限公司的各种好处。今天讲一个鲜为人知的。那就是有限公司福利之员工贷款。我当时听到一位公司法律师这么说后都惊了，还有这么厉害的操作！ 首先定义员工，员工就是指拿工资的人，无论你是不是股份持有者，只要拿工资就属于员工。所以小生意主或家人可以自己拿工资作为员工。 员工贷款是成立有限公司的一项福利，分短期贷款和长期贷款。某种程度上，这也算是一种省税的手段，因为贷款不算个人收入，不用交税。不过凡贷款都是有利息的，这个根据每年CRA的标准，据说最近一直维持在1%，之前最高也不过2%，这算是相当低的，而且你交的利息也是给自己公司的。 短期贷款一般额度不大，可用于任何用途，包括比如你家里装修都行。必须在12-23个月之内还清。注意这个期限是以公司的财政年度为指标，举例来说，如果你公司的财政年度截止日是12月31日，那么你2021年12月30日借的钱，就需要在2022年12月31日前还清；而如果你在2021年1月1日借的钱，还款日期也是在2022年12月31日。 长期贷款的话额度可能就相对较大，比如你可能用于买车、买房这些。贷款期限是根据贷款用途的市场行情来的，比如一般来讲车贷就是3-5年，那么你在公司贷款也是要3-5年，不能更久。 要注意的是，你的工资一定至少要和月供相当或者更高。

作为加拿大联邦在2021年预算案中宣布的拨款40亿加元帮助本国中小企业数字化，称为 Canada Digital Adoption Program’s (CDAP)。 CDAP 包括两个部分，用赠款、无息贷款和学生辅助的组合。 第一个部分是 Grow Your Business Online funding，未来4年内投入14亿，通过全国各机构来支持小企业实现电子商务、网上店面等数字技术，帮助其实施电子商务战略。目前加拿大政府官网上正在召集商业或企业支持机构、研究创新中心、商业孵化器、非营利机构等申请加入。为此，7月15日东部时间12：30  Innovation, Science and Economic Development Canada（ ISED）官员开会，说明计划和申请流程等问题。 想要参加会议的构可以写电子邮件给digitaladoption-adoptionnumerique@ised-isde.gc.ca.  这些申请机构以非营利机构为主，需要能招募、培训并指导学生们去帮助中小企业数字化，运营成本由政府出，申请截止日期是8月6日。 加拿大会给那些参加的企业提供技能、培训和咨询服务，会有2万8000多人得到培训和工作机会，去帮助全国中小企业。 而届时会有9万个小企业可以拿到小额赠款（每家最多2400加元）去完善数字或支付技术，还能得到专业辅导。同时还给1万1200个学生提供培训和收入（每人最多7300加元），作为小企业数字顾问。 第二个部分是26亿加元的无息贷款，能帮助小企业提高数字技术。 未来几周政府会公布更详细的细节。

加拿大政府最近更新了 Canada Workers Benefit 福利申请的标准，让更多加拿大人有资格获得可退换的税收抵免，估计会有320万加拿大人能符合新的申请标准。 Canada Workers Benefit 福利是针对有工作但收入低的加拿大人，2019年前叫 Working Income Tax Benefit (WITB)。新标准是年收入在这个数字以下的人可以有福利： 单身无子女：年收入32,244 单身有子女：年收入42,197 双收入家庭：年收入56,197 如今，夫妻中的一个可以在计算福利中最多减去14,000收入，增加更多退税的机会和金额。 CWD福利最后的金额还取决于婚姻状况、居住地、居民身份以及是否残疾。 单身人士最多可申领1,381加元，家庭最多可申领2,379加元。残疾补助方面，单身或家庭最多可申领713加元。 申请人其实是有年龄限制的，在纳税年度结束前要年满19岁，如果未满19岁，有配偶、同居伴侣或有孩子同住的也可申请。 没有孩子的人士如果一年在读超过13周就不能申请，一年入狱90天也没有资格申请。 今天起你就可以在 CRA网站 提交申请，符合条件的可以马上拿到最多一半的CWD福利预付款，CWD福利一般在1月、4月、7月、10月的第五天发出。 你也可以在纳税的时候在税务软件或专业人士帮助下申请CWB，或者填写表格RC201。 注意，魁北克省的居民福利金额会有不同。

从中国进口加拿大的金额最近几年不断上升，从2016年的376.6亿加元到2020年的495.5亿加元，今年前五个月已经有243.2亿加元，按照这个趋势今年很可能会达到580亿加元。 安大略省从中国进口额度每月接近38亿加元，卑诗省和阿尔伯塔省每月都在10亿加元以上。今年爱德华王子岛从中国进口猛增257%，卑诗省进口量增加45%，全国最高，其次是新不伦瑞克省、安省和阿省。 今年以来，加拿大从中国进口增加最多的是包括口罩在内的纺织材料制成品2.42亿美元（增370%），其次是手机，达10.7亿美元（增54.9%），电脑15亿（增48.3%），开关设备5.6亿（增37.2%），玩具2.69亿（增24.7%）。 从2020年的数据来看，电器、电子设备进口量最多，有136.2亿之多，其次是机械、锅炉及核反应堆，有116.4亿加元，相对较多的还有家具、照明及建筑预制件（34亿），玩具、游戏及运动设备（26.7亿），塑料（26.1亿），纺织品、套装及旧衣服（25.4亿），非针织或钩织物及衣服配件（19.1亿），钢铁（18.8亿），铁路及有轨电车以外的车辆（18.5亿），服装、针织及钩织物（13.4亿）、光学、医疗仪器、照片等（11.5亿）、橡胶（10.3亿）。 其余进口的还有铝、鞋子、有机化学品、普通金属、餐具器皿、皮革制品、旅行用品、纸板纸浆、玻璃、木材木炭、陶瓷、鱼类海鲜、珍珠、宝石、硬币、石材、石膏、水密、头饰、医学产品、蔬菜、水果、绳索、麻线、肥皂、蜡烛、免费、化妆品、盥洗用品、精油、香水、谷物、种子、雨伞、地毯、钟表等等。 全加拿大有2109家做中国进口生意的公司，其中卑诗省有222家，安大略省有923家，魁北克省476家，阿省115家。 如果你想做进口生意，CBSA 的网站 www.cbsa-asfc.gc.ca/import 提供专门适用于中小企业的有用工具，其中包括 Importing: A Step-by-Step Guide (进口: 简明指南)

我们自己也是创业者，这么多年坚持下来，有成功，也有失败。在这里和大家分享的资讯，也大都是从自己的经验教训中学到的，希望能帮助到想要创业和正在创业的小伙伴们。 在过去几个月中，有4000多个朋友在小红书关注了我，好多文章被大家收藏，很开心，这是分享的快乐。我们也很希望能和大家多互动，多交流。 今天想做个简单的小调查，对将来内容提供一些方向。有兴趣回答的朋友请留言。 你是创业哪个阶段：  ①想创业、②初创、③已经创业多年、④还在犹豫 你是：  ①女性、②男性。 你感到创业最难的是什么： ①资金、②团队、③营销、④记账和税务、⑤客服、⑥缺导师或助力 你感兴趣的行业：比如进出口贸易、餐饮、服务业、电子商务、医疗保健等等。

在北美，创业公司第一年有20%会失败，四年后有50%会失败，20年后有80%失败。 也就说，每5家初创企业成立，1家一年内关了，另外3家在20年内消失。 2008年经济衰退以及新冠疫情期间，初创企业关闭比平时要多四分之一。 其中存活表现最好的是医疗保健和社会服务行业，建筑业表现最差。 创业企业最难的是前五年，所以要做好一个五年计划。 创业失败原因千万种，不是所有的因素是可控的，但还是有些办法避免常见的问题。有家商业分析公司 CB Insights么你拿都在分析这个事情，更新失败的原因排名。 下面六大类风险依次排名。 没有市场 这是最大原因，和市场不适应，42%的企业因此倒闭。如果没有足够多的潜在客户，企业就没有存在的必要。 企业的服务或商品要能解决真正的问题，才能留住客户、增长业务。即便是未来可能商业成功，也等不了太久。谷歌母公司Alphabet创办过一个叫Loon的公司，想用气球给全球提供互联网服务，结果花完了1.25亿美元也没等到机会。 解决办法：找对市场 资金耗尽 北美有个数据，82%失败的小企业因为”现金流管理技能差“或”对现金流理解不足“而关闭。其中18%的失败和定价有关，常见是产品和服务定价过高无法销售，或定价过低无法盈利。 小企业想要赚钱，不能超过自己能及时交付产品或服务的能力。 有的时候，营销活动投资回报率比想象中低；市场没有预期那么热；办公条件不用那么好。 解决办法：仔细预算，尽可能勒紧裤腰带，把自己的支出和同行竞争对手比较。 招错人 企业取决于员工，23%的失败是因为没有组建合适的团队。越小的企业招人越重要，两人创业，招一个人就意味三分之一的人手是新成员。 常见的是 因为”情绪“或”直觉“招了人，而不是符不符合条件；还有偏技术能力，缺少社交和团队协作能力；还有没能看出应聘者的谎言或夸大。 解决办法：多花时间确定招聘流程，不要仅仅为了文化契合招人，因为会招了和你现有团队同样有盲区的新员工。要招能带来新技能和不同经验的人。或者找正规的招聘公司。 对手太强 你的企业可能很好，但可能对手太强。19%失败的企业因为对手占了太大的优势。 有时候，服务于同一个客户群的企业因为失误而让对手获得成功，比如时间晚了、不着重点等等。 解决办法：在各个领域上尽最大努力变得更好，保持专注。 糟糕的商业计划 17%的失败来自于商业计划做得不好，如果没有计划，那就太不好了。 商业计划的失误各种各样，企业方向错了，资金分配问题，员工工资订得太低，没有运营步骤等。 解决办法：规划商业模式、考虑到任何可能会绊倒你的常见问题。随着发展不断更新数据和运作方式。记住，最初几年是最残酷的。 营销不力。 创业失败的常见问题，14%的企业因此失败。 有些创始人很擅长做产品，但不擅长销售，技术专业知识无法取代一个好的营销人员。企业需要知道怎么把目标受众变成潜在客户，以及如何把签字客户变成客户。 解决办法：不要吝啬营销预算，如果你不能吸引客户，再好的产品、再好的市场契合度都没有意义。 总之，经营企业是艰难的，我们不能靠看完这篇文章就避免问题，最重要的熬过前四年，就赢领先一半竞争对手了！